은행의 예금 조사는 어떻게 해야 합니까?

은행 예금의 청산은 기업 은행의 예금 날짜를 기록한 기록과 은행의 장부를 대조하여 진행하는 것이다.

은행이 정기적으로 기업의 은행예금을 위해 “ 은행에 대한 계산서 ” 를 편제해야 한다.

기업이 은행에 대한 계산서를 받은 후, 기업의 은행예금 날짜를 장부와 은행에 대한 장부를 일일이 대조하여야 한다.

회계 실무에서 기업의 ‘은행 예금 데이 장부 ’ 잔액은 ‘은행에 대한 계산서 ’의 잔액과 자주 일치하지 않는 경우가 있다.

이런 상황의 발생은 장부 기기가 잘못될 수 있는 것 외에도 미달 장부 항목이 발생한 것이다.

장부 항목이 미달한 것은 증인이 전달되는 시간이 뒤늦게 발생한 은행과 기업간 이미 증명서 등록 등록을 받았고, 다른 쪽은 아직 증서를 받지 않고 입금하지 않은 상황이다.

기업이 은행 예금에 대한 조사는 우선 미달 장부 항목을 밝혀야 한다.

미달 장부 항목의 존재는 일반적으로 네 가지 상황이 있다.

1.기업이 은행에 보내는 각종 비용은 기업이 이미 입금했지만 은행은 관련 수속을 끝내지 못해서 아직 입금하지 않았다.

2.기업은 이미 수표 등 지불 증서를 발부했으며 이미 입금했지만 은행은 아직 증명서를 받지 않았거나 관련 수속을 아직 받지 못했다.

3.기업의뢰은행

은행은 이미 입금되었지만, 기업은 아직 은행의 수금 통지를 받지 않고 아직 입금하지 않았다.

4.은행이 기업을 위해 대부한 금액,

이미 지불하여 입금했지만, 기업은 아직 은행의 지불 통지를 받지 않고 아직 입금하지 않았다.

상술한 장부 항목의 존재로 기업의 은행 예금 일계수와 은행에 대한 잔액이 일치하지 않을 것이다.

그러므로 기업은 미달 장부 항목을 조정하고 다음 은행 예금 날짜 장부의 잔액과 조정 후 은행이 장부의 잔액을 대조해야 한다.

만약 쌍방이 장부 기록을 잘못하지 않았다면 조정 후의 잔액은 마땅히 일치해야 한다.

미달 장부 항목에 대한 조절은 은행 예금 잔액 조절표를 편성 통해서다.

은행 예금 잔액 조절 목록에서 쌍방의 미달 장부 보충 등록을 완비하고 조정 후의 잔액을 계산하고 다시 대조해야 한다.

설명이 필요합니다.

다만 미달 장부 항목을 밝히기 위해 은행 예금의 실제 잔액을 밝혀냈다.

그것은 원시 증명서가 아니라 장부 기증증증도 아니다.

그것에 따라 회계 기록을 조정할 수 없다.

기업에 아직 기록되지 않은 그 미달 장부 항목은 은행 결산 증명서가 기업에 도착할 때까지 기다려야만 장부 처리를 할 수 있다.

마지막으로 화폐 자금 채산 중에는 다른 화폐 자금도 포함돼 있다는 지적이 필요하다.

다른 화폐 자금은 "외지 예금", "은행 환어음 예금", "은행 본표 예금", "투자금" 등이 포함되어 있다.

다른 화폐 자금은 다른 화폐 자금 계좌를 통해 채산한다.

각 종류의 다른 화폐 자금을 계산하기 위해 기업은 "외지 예금", "은행 환어음 예금", "은행 본표 예금" 등 명세계좌에 기타 화폐 자금 명세장부를 설치해야 한다.

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